2019年马上就要结束了，《政府会计制度》已落地执行近一整年，临近年末，财务也该开始忙碌的对账啦！

对账准备资料

01 社会保险缴费月报明细

02 各账户银行对账单

03 银行存款余额调节表（按月）

04 额度台账

05 预算执行情况表

06 固定资产盘点表、明细账、折旧报表

07 无形资产盘点表、明细账、摊销报表

08 完成对账月份记账凭证登记

09 存货盘点表、明细账、摊销报表

10 在建工程明细账

11 税务月报表

12 行政事业性收入票据汇总数据

13 合同台账

年末还需取得财政性资金拨款对账单

基本对应关系

1、应缴财政款+应缴国库款+应缴财政专户款，内容按照财政收入分类执行。应缴财政款应做到应缴尽缴。

2、事业支出（7201）=业务活动费用（5002）-固定资产折旧费（500105）-无形资产摊销费（500106）+待摊费用（1401）（年末余额）+长期待摊费用（1901）（年末余额）+单位管理费用（5101）-固定资产折旧费（510105）-无形资产摊销费（510106）+预付账款（1214）（年末余额）+库存物品（1302）（本年新增部分）+新增固定资产（1601）（使用当年的经费部分）+在建工程（1613）（本年新增部分）+无形资产（1701）（使用当年的经费部分）-应付账款（2302）（本年新增部分）

3、往来款账户银行对账单=银行存款/往来账户款（100202）+银行存款/受托代理资产（100203）

4、库存现金/受托代理资产（100104）+银行存款/受托代理资产（100203）=受托代理负债（2901）

5、库存现金/往来款账户（100102）+银行存款/往来款账户（100202）+其他应收款/预拨经费支出（121801）=暂未转集中汇缴账户的银行利息+应交增值税（2101）+其他应交税费（2102）+应付职工薪酬（2201）+其他应付款（2307）-其他应付款/财政预拨经费（230701）+专用基金（3101）

6、固定资产系统固定资产=固定资产（1601）注意分类相等

7、固定资产系统固定资产折旧=固定资产累计折旧（1602）注意分类相等

8、额度台账上年结转=预算会计预算结余小计（注意分类相等）

9、额度台账本年收入=财务会计收入小计=预算会计收入小计（注意分类别相等）

10、额度台账本年支出=事业支出（7201）

11、银行存款/集中汇缴收入账户=应缴财政款

文章来源用友政务商业伙伴中心公众号